节约成本的小妙招介绍,哪些中国卖家才需要注册澳大利亚GST?

澳大利亚在国人的心目中一直都是一个高度发达的国家,有数据也显示澳大利亚的人均财富位居全球榜手。从2020年开始,澳大利亚的电子商务开始超高速发展,有越来越多的澳大利亚消费者开始选择跨境购物,其中,有超过40%的消费者会购买来自中国的产品。因此,将自己的业务扩展的澳大利亚的具有前瞻性的中国卖家也越来越多。
Amy聊跨境:谁才需要注册澳大利亚GST?这些卖家无需多花这份钱!
那么,就澳大利亚税务方面而言,哪些中国卖家才需要注册澳大利亚GST?哪些卖家又可以节省这笔开拓成本呢?
答案就是,只有达到销售限额的卖家必须注册和申报澳大利亚GST。
若符合注册条件的中国企业未及时注册和支付GST,澳大利亚税局将要求补缴税金,并收取利息,同时还会产生75%的罚款!
详情如下:

概述

澳大利亚GST(Goods and Services Tax)是一种在澳大利亚实行的消费税,于2000年7月1日开始实行。目的是为了增加政府的税收,同时也降低其他税种的税率,提高税收的效率和公平性。
它是对在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务和其他物品征收的一种广泛税种,税率为10%。

GST注册条件

澳洲的亚马逊、ebay 等平台卖家,如果没有达到销售限额,则无需注册 GST,平台代扣代缴;
但销售产品到澳洲的卖家仍有注册GST的义务,如亚马逊平台仅代扣low value goods 的税金,所以达到销售限额,仍需注册澳洲GST,并进行申报和缴纳税金。
12 个月内销售额超过75000 澳币(约35万人民币)时,需要在21天内向澳大利亚税局(ATO)注册 GST 税号。如果低于门槛,可以选择自愿注册GST,但必须至少保持12个月之后才能注销。

GST分类

✔如果您是非居民企业,您可以选择澳大利亚简化GST注册或标准GST注册。主要区别在于注册方式、申报方法和抵免条件。
✔如果您是非居民企业,在澳大利亚进口货物并在澳大利亚仓储,然后再直接或通过电子分销平台在线销售,则无法进行简化的GST注册。 由于商品位于澳大利亚,您将对所售商品承担商品及服务税 (GST) 义务。 相反,标准商品及服务税注册将允许您履行商品及服务税义务,并允许您申请因应税进口货物而产生的商品及服务税抵免。
 

简易GST注册特点与适用卖家:

🔅不需要ABN

🔅进行与澳大利亚相关的销售

🔅销售进口服务、数字产品或低价值进口商品

🔅希望快速、轻松地以电子方式注册、申报和付款

🔅不能够申请商品及服务税抵免(包括应税进口的抵免)。

标准GST适用于澳大利亚本土公司,可以申请GST抵免:

🔅拥有或需要 ABN

🔅进行与澳大利亚相关的销售

🔅需要开具税务发票

🔅想要申请消费税抵免。

*注:什么是ABN ?澳大利亚商业编号(Australian Business Numbers),简称ABN,是澳大利亚公司与投资管理机构ASIC和税务局ATO(Australian Taxation Office)共同授予的,由2位数+ACN编号组成的用于识别企业的一个独一无二的11位号码,通常是一个组织用来跟澳洲税务局或另外一个组织(比如公司)打交道用的,只要从事商业活动都得有ABN。澳大利亚清关时,一般需要用到ABN号。

原文始发于微信公众号(Amy聊跨境):Amy聊跨境:谁才需要注册澳大利亚GST?这些卖家无需多花这份钱!

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