美国税收标准是多少？2024美国各州常用税率介绍

美国的税收标准非常复杂，涉及多种税种和税率，主要包括个人所得税、社会保险税、医疗税、财产税、销售税、遗产税等。以下是一些主要的税收类别和相应的税率：

个人所得税。美国的个人所得税采用累进税率制，税率根据收入的不同而有所不同。个人所得税的税率范围为10%至37%，具体税率取决于纳税人的收入水平和申报状态（如单身、已婚联合申报、户主等）。

需要注意的是，美国的税收制度非常复杂，具体税率可能因个人情况（如居住地、婚姻状况、收入水平等）而有所不同。因此，建议咨询税务专家或使用专业的税务软件来计算具体的税务负担。

由于美国是联邦制，在联邦政策之外，各州还有自己的法律法规。而美国50个州1个特区，每个区都有不同的政策。

我们尝试通过整理一些公开数据，帮助大家快速地了解美国的税制及综合税负情况。本文主要整理一些常见的税种。

个人所得税是州政府收入的主要来源，占州收入的38%税。美国43个州和哥伦比亚特区征收个人所得税。新罕布什尔州只对股息和利息收入征税，而华盛顿州只对资本利得收入征税。七个州征税没有个人所得税完全。

在对工资征税的州中，有12个州采用单一税率的税收结构，一种税率适用于所有州应纳税所得额.相反，29个州和哥伦比亚特区征收累进税率所得税，各州的等级数量差异很大。

44 个州征收企业所得税。最高利率范围从北卡罗来纳州的2.5%的统一税率到明尼苏达州的9.8%的最高边际税率。阿拉斯加州、伊利诺伊州、明尼苏达州和新泽西州这四个州征收最高边际企业收入税9%或更高的比率。

亚利桑那州、阿肯色州、科罗拉多州、印第安纳州、肯塔基州、密西西比州、密苏里州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州和犹他州等12个州的最高税率等于或低于5%。

内华达州、俄亥俄州、德克萨斯州和华盛顿州征收总收入税，而不是企业所得税。特拉华州、俄勒冈州和田纳西州除了征收企业所得税外，还征收总收入税。宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州的一些地方同样征收总收入税。

南达科他州和怀俄明州是唯一既不征收公司收入税也不征收企业所得税的州。

总收入税适用于公司的总销售额，不扣除公司的业务费用，如薪酬和销售商品成本，尽管有些州有部分扣除的混合总收入税。

七个州（特拉华州、内华达州、俄亥俄州、俄勒冈州、田纳西州、德克萨斯州和华盛顿州）目前征收总收入税，而其他几个州，包括宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州，允许对总收入征收地方税。

45个州和哥伦比亚特区在全州范围内征收销售税。

38个州征收地方销售税。五个州不征全州销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。

州和地方平均数最高的五个销售税州为路易斯安那州（9.56%）、田纳西州（9.55%）、阿肯色州（9.45%）、华盛顿州（9.38%）和阿拉巴马州（9.29%）。

股本税（通常称为州特许经营税）通常对公司的净资产征收，税率从怀俄明州的 0.02% 到阿肯色州的 0.3% 不等。

16个州征收股本税（通常称为州特许经营税，有些州也使用该术语来表示不同类型的税收）。股本税也不总是局限于C类公司;不同的州对属于股本税的企业类型有不同的法律。

在征收股本税的州中，有一半的州对企业可能需要支付的最高责任设定了上限;另一半没有限制。在有上限的七个州中，佐治亚州最低，为5,000美元，而纽约州最高，为500万美元。

在康涅狄格州，股本税的功能类似于替代性最低税，公司计算其企业所得税负债和股本税负债，并支付金额较大者。佐治亚州和内布拉斯加州，股本税基于固定的美元支付时间表，而不是净资产的百分比，有效税率随着应税资本的增加而下降。

除了联邦遗产税，最高税率为 40%，一些州征收额外的遗产税或继承税。12个州和哥伦比亚特区征收遗产税，6个州征收继承税。

马里兰州是唯一一个同时征收遗产税和继承税的州。

联邦和征收遗产税的州都有免税额。2023纳税年度，联邦遗产税免税额为 1292 万美元。

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