美国的联邦税怎么算？美国联邦税计算方法详解

美国的联邦税是指个人和企业在美国联邦 的税收制度下需要缴纳的税款。联邦税是美国 主要的税收来自之一，用于赞助国家的运作和公共服务。了解美国的联邦税盘算办法对于在美国开展业务或者在美国工作的个人和企业来说至关关键。本文将介绍美国联邦税的盘算办法和相关留意事项。

一、个人联邦税盘算办法

个人联邦税的盘算是基于个人的收入和税率表进行的。美国联邦税采用渐进税率制度，即税率随着收入程度的增长而逐渐增长。以下是个人联邦税的盘算程序：

1.明确税款所实用的税率表：美国联邦税依据个人的婚姻状态和报税方法来明确实用的税率表。常见的税率表包含单身纳税人、已婚共同纳税人和已婚离开纳税人。

2.盘算调整后的总收入：个人需要盘算调整后的总收入，即扣除合法的减税项目后的收入。减税项目包含个人退休账户的缴纳、教导支出、医疗费用等。

3.明确税款所实用的税率：依据个人的调整后总收入，查找实用的税率表，明确实用的税率。

4.盘算税款：将调整后的总收入乘以实用的税率，得出个人应缴纳的联邦税款。

5.思考税收抵免和退税：个人可以通过合法的税收抵免和退税来减少应缴纳的联邦税款。常见的税收抵免包含子女抵免、住房抵免等。

二、企业联邦税盘算办法

企业联邦税的盘算办法与个人联邦税有所不同。以下是企业联邦税的盘算程序：

1.明确企业的税务实体类型：美国的企业可以选择不同的税务实体类型，包含个体经营、合伙企业、有限责任公司（LLC）、S型公司和C型公司等。不同的税务实体类型有不同的税收规定和盘算办法。

2.盘算企业的总收入：企业需要盘算其总收入，包含出售收入、利息收入、租金收入等。

3.减去合法的减税项目：企业可以减去合法的减税项目，包含成本、折旧、利息支出等。

4.盘算应纳税所得额：将企业的总收入减去合法的减税项目，得出应纳税所得额。

5.明确实用的税率：依据企业的税务实体类型和应纳税所得额，明确实用的税率。

6.盘算税款：将应纳税所得额乘以实用的税率，得出企业应缴纳的联邦税款。

7.思考税收抵免和退税：企业可以通过合法的税收抵免和退税来减少应缴纳的联邦税款。常见的税收抵免包含研发抵免、就业机遇抵免等。

需要留意的是，个人和企业在盘算联邦税时还需要思考州税和其他地方税的影响。不同州和地方有不同的税收规定和盘算办法，个人和企业需要依据具体情形进行盘算。

总结：

了解美国的联邦税盘算办法对于在美国开展业务或者在美国工作的个人和企业来说非常关键。个人需要依据自己的收入和税率表进行盘算，企业需要依据税务实体类型和应纳税所得额进行盘算。此外，个人和企业还需要思考税收抵免和退税等因素。在盘算联邦税时，还需要留意州税和其他地方税的影响。如有需要，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保精确盘算和遵照相关税法规定